遵義市國資委監(jiān)管企業(yè)融資管理暫行辦法

????????????????????????

第一章  總則

第一條??為規(guī)范遵義市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“市國資委”）監(jiān)管企業(yè)融資行為，加強企業(yè)融資事項管理，防范融資風(fēng)險。根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》《貴州省國有企業(yè)融資管理暫行辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合實際，制定本辦法。

第二條??本辦法適用于市國資委履行出資人職責(zé)的所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)。

所出資企業(yè)，是指由市國資委履行出資人職責(zé)的國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)。

所屬企業(yè)，是指所出資企業(yè)所屬各級國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)。

本辦法中所出資企業(yè)及所屬企業(yè)合稱為企業(yè)。

第三條本辦法所稱融資，是指企業(yè)因自身生產(chǎn)經(jīng)營活動、投資活動需要而進行資金籌措的行為。主要包括以信用、保證、抵押、質(zhì)押、租賃、發(fā)行債券等方式開展的間接、直接籌資活動。

第四條??企業(yè)融資應(yīng)遵循以下原則：嚴格融資程序，聚焦主業(yè)發(fā)展，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低融資成本，防范融資風(fēng)險。

第二章  市國資委、所出資企業(yè)職責(zé)

第五條??市國資委要加強所出資企業(yè)融資事項管理，結(jié)合監(jiān)管實際，依法履行下列監(jiān)管職責(zé)：

（一）完善所出資企業(yè)債務(wù)風(fēng)險防控體系，建立資產(chǎn)負債約束機制和債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警機制，實行債務(wù)規(guī)模和資產(chǎn)負債率“雙管控”。

（二）核準所出資企業(yè)年度融資計劃及企業(yè)申請發(fā)行債券等直接融資事項，引導(dǎo)企業(yè)做好融資結(jié)構(gòu)與資金安全的平衡、償債時間與現(xiàn)金流量相匹配。

（三）督促所出資企業(yè)嚴格執(zhí)行國家金融監(jiān)管政策，按照融資協(xié)議約定用途使用資金，如期償付資金本息。

（四）指導(dǎo)所出資企業(yè)防范、化解、處置融資風(fēng)險。及時將重大風(fēng)險事項報告市人民政府及相關(guān)部門。

（五）其他法定職責(zé)。

第六條??所出資企業(yè)是本企業(yè)融資活動的責(zé)任主體，是融資決策直接責(zé)任人，其主要職責(zé)包括：

（一）制定融資管理制度。融資管理制度要明確本企業(yè)融資事項管理專門機構(gòu)及工作職責(zé)、融資決策事項、所屬企業(yè)融資權(quán)限等內(nèi)容，構(gòu)建“借、用、管、還”及風(fēng)險防范一體的融資管理體系。

（二）制訂年度融資計劃。年度融資計劃包括本辦法所指融資計劃及其他融資計劃。本辦法所指融資計劃的制定包括但不限于資金需求、融資規(guī)模、融資方式、融資成本、資金用途、債務(wù)結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況及對未來收益的影響等內(nèi)容。其他融資計劃包括但不限于企業(yè)償還剛兌、銀行貸款、非標等債務(wù)風(fēng)險的資金需求。

企業(yè)所有融資嚴禁新增政府隱性債務(wù)。每年3月底以前將年度融資計劃報市國資委批準。其他融資計劃市國資委只審核總額，不單獨審批。經(jīng)批準的年度融資計劃在執(zhí)行過程中可根據(jù)實際進行調(diào)整，調(diào)增幅度超過10%的，在當年第三季度將擬調(diào)整計劃報市國資委批準。

（三）加強融資決策管理。企業(yè)融資事項按照方案提出、審查論證、審議決策、審批實施四個步驟進行管理。根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、投資計劃、項目建設(shè)周期、債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、盈利能力、償還能力、資產(chǎn)質(zhì)量等實際，充分考慮金融市場利率水平和變化趨勢，合理選擇融資方案，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低融資成本。

（四）加強融資風(fēng)險管控。定期開展資金流動性風(fēng)險評估，加強債務(wù)風(fēng)險預(yù)警，充分研判企業(yè)未來債務(wù)償還能力，及時采取有效措施化解償付風(fēng)險。

（五）建立融資計劃執(zhí)行情況報告制度。每年7月底前，將年度融資計劃上半年執(zhí)行情況向市國資委作出書面報告。次年3月底前，向市國資委上報上一年度的融資分析報告。上一年度融資分析報告可與下一年度融資計劃一并上報。

（六）建立融資風(fēng)險信息報告制度。在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上，對預(yù)計無法按期足額支付到期債務(wù)本息事項，應(yīng)提前3個月以上書面報告市國資委。不得瞞報、遲報、漏報、謊報。報告主要包括預(yù)計發(fā)生違約債務(wù)類別、債務(wù)人、債權(quán)人、期限、本息、風(fēng)險發(fā)生原因、事態(tài)發(fā)展趨勢、可能造成的損失或影響、已采取及擬采取的應(yīng)對措施等內(nèi)容。

第七條??所出資企業(yè)要加強所屬企業(yè)資產(chǎn)負債約束日常管理，防止有息債務(wù)和或有債務(wù)過度累積，確保資產(chǎn)負債率保持在合理水平。

?第三章 融資事項管理

第八條??企業(yè)發(fā)行企業(yè)債、公司債、銀行間市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具等直接融資事項，按以下決策程序辦理：

（一）國有獨資企業(yè)上述直接融資事項，經(jīng)公司董事會審議通過并報市國資委批準后方可實施。對資產(chǎn)負債超過合理水平、償債能力弱的企業(yè)，市國資委要從嚴審批。

（二）國有控股或國有實際控制企業(yè)上述直接融資事項，由股東會作出決議；公司在召開股東會前，應(yīng)當按照《中華人民共和國公司法》和公司章程的有關(guān)規(guī)定，將債券發(fā)行方案及相關(guān)材料報送包括市國資委在內(nèi)的全體股東，市國資委出具意見后，由其股東代表在股東會上行使表決權(quán)，并及時將審議情況報告市國資委。

第九條??須經(jīng)市國資委批準的融資事項，企業(yè)應(yīng)報送以下資料：

（一）申請融資的請示，包括融資規(guī)模、融資渠道、融資方式、資金用途、融資期限、融資成本等情況說明。

（二）企業(yè)《公司章程》規(guī)定的內(nèi)部決策程序文件。

（三）融資事項可行性研究報告。

（四）還款計劃及資金來源說明。

（五）法律意見書。

（六）其他相關(guān)資料。

第十條??企業(yè)應(yīng)當按照聚焦主業(yè)發(fā)展的原則，做好融資事項的可行性研究，

可行性研究報告應(yīng)當包括但不限于下列內(nèi)容：

（一）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況和發(fā)展規(guī)劃。

（二）企業(yè)債務(wù)總額、債務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負債率及債務(wù)風(fēng)險狀況。

（三）擬籌集資金的規(guī)模、用途和效益預(yù)測，融資對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響，企業(yè)償債能力分析。

（四）風(fēng)險控制機制、流程及風(fēng)險應(yīng)對措施。

第十一條??企業(yè)融資事項根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定須經(jīng)其他部門批準的，經(jīng)市國資委同意后，按規(guī)定程序報相關(guān)部門批準。

第十二條??企業(yè)要結(jié)合自身經(jīng)營狀況、項目建設(shè)周期、當期金融政策環(huán)境等因素確定融資方案，其中：

（一）非經(jīng)市國資委批準，融資成本不得超過8%。

（二）不得舉借沒有償債資金來源的債務(wù)。

（三）非經(jīng)市國資委批準，不得舉借期限低于三年的債務(wù)用于長期項目建設(shè)。

（四）嚴禁以任何形式為地方政府及其部門舉借債務(wù)，或以任何形式產(chǎn)生以政府財政收入作為還款來源、增加政府隱性負債的融資行為。在舉債融資時需主動聲明不承擔政府融資職能、所舉借債務(wù)是企業(yè)債務(wù)，政府不承擔償債責(zé)任。

（五）嚴禁利用沒有收益的公益性資產(chǎn)、不具有合法合規(guī)產(chǎn)權(quán)的經(jīng)營性資產(chǎn)開展抵（質(zhì)）押貸款或發(fā)行信托、債券和資產(chǎn)證券化產(chǎn)品等各類金融產(chǎn)品融資。

（六）嚴禁重復(fù)利用各類資產(chǎn)擔保融資。

?第四章 責(zé)任追究

第十三條??對違反本辦法有關(guān)規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)，或者內(nèi)部控制存在重大缺陷，致使企業(yè)發(fā)生國有資產(chǎn)損失或者其他嚴重不良后果的，經(jīng)調(diào)查核實和責(zé)任認定，對相關(guān)責(zé)任人按照《貴州省國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究暫行辦法》等規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任。

第五章 附則

第十四條??市國資委已出臺的《遵義市國資委監(jiān)管企業(yè)融資和擔保管理暫行辦法》與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第十五條??本辦法由市國資委負責(zé)解釋。?

第十六條??本辦法自印發(fā)之日起施行。